英国VAT税制详解：全面解读增值税概念与应用

不懂VAT？这一篇帮你全搞定

本文旨在全面解析VAT，即Value Added Tax（增值税），它在欧盟是一种常见的税制，购物时需额外支付。VAT是由消费者承担，卖家代收，任何在欧洲境内发生交易的公司都需要在商品价格中包含这一税款，不论商品是从境内还是境外销售。

申请VAT的理由包括：避免货代清关时的税务风险，因为无税号可能导致被查账并受到严厉处罚；满足欧洲客户索要发票的需求，发票需包含商户信息、税率、销售金额等；以及跨境电商平台如亚马逊和ebay对卖家VAT税号的审核要求，没有税号可能影响平台销售。

VAT的计算涉及到税率、申报周期和抵扣政策。例如，英国的VAT每3个月申报一次，税率有20%和7.5%两种。销售税VAT由客户承担，进口增值税则可能在后续销售中进行抵扣。具体计算可通过相关网页工具进行。

申请VAT需要准备营业执照、税务登记证等文件，通常由正规事务所代办，且需关注各国税局官网的要求。销售额达到一定阈值时，可能需要在目标国家申请VAT税号。此外，EORI号对于进口货物和VAT税号的关联至关重要，特别是涉及进出口贸易的企业。

各国的VAT税率各不相同，要关注具体国家的规定，以确保合规运营。继续关注Michelle跨境之海获取更多跨境电商知识。

英国vat到底是什么?

VAT全称为Value Added Tax，是欧盟国家普遍使用的售后增值税。即货物售价的利润税。自2012年12月1日开始，英国税务和海关总署规定，海外公司或个人在英国的免税额度将被取消。无论销售金额多少，只要海外公司或个人在英国销售商品，都要申请注册VAT增值税号，并上缴售后增值税。

在英国销售商品时，商家通常需要缴纳进口税，而当货物进行销售时，商家可以退回缴纳的进口增值税，再按销售额缴纳相应的销售税。注册英国公司，申请英国公司VAT税号，进军英国亚马逊，已成为很多注册英国公司的首要目标。对中国制造企业而言，英国使用的税制与国内完全不同，让不少企业感到困惑，尤其英国亚马逊要求企业提供VAT税号作为入驻审核的一部分。

申请英国VAT税号的流程如下：申请者需提供相关资料给代理公司，代理公司递交资料至英国税务及海关总署。总署收到申请文件后进行审批，并下发注册申请表，申请者完善信息并确认后交回总署，取得VAT税号。所需提供的资料包括公司注册证书、董事股东的身份证和护照扫描件、家庭住址证明文件、结婚证（如已婚）和社保号（用于确认身份），以及填写的VAT申请表。

申请VAT税号后，企业可通过两种途径进行退税和缴税：使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报，或指定正规会计师代为操作。由于欧洲税务申报需要专业知识，建议通过正规、专业的代理机构办理。

如有任何关于英国VAT的疑问，欢迎与我们共同探讨。

什么是英国VAT增值税?

VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。下面我们分析下进口税和销售税的各自算法。

进口税 = IMPORT VAT + IMPORT DUTY

进口税：包括关税 (IMPORT DUTY) 和进口增值税（IMPORT VAT）。它们的计算方式如下：

IMPORT VAT = （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20% （这是商家可以退回）

IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率

2012年英国进口税起征点：15英镑

销售税VAT= 市场销售价格 / 6 （上缴的VAT，实为市场售价的1/6）

VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计。计算方式如下：市场销售价格（含税）= 定价（税前价格） X 1.2 ；定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税IMPORT DUTY）+ 清关杂费 + 销售费用 + 利润销售税

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什么是VAT，有什么用

VAT全称是VALUE ADDED TAX, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税（也有人称呼其货物的利润税，但是这是不准确的）。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税（IMPORT VAT），再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

VAT增值税税号是用来干嘛的？

VAT增值税税号，即VAT No.，是欧盟的一种税制，自动附加在商务活动产生的费用当中。它在国际贸易中扮演关键角色，帮助企业完成增值税的计算、申报和支付流程。

欧盟各国的VAT税率各有不同，例如英国为20%，德国为19%，法国和西班牙为20%，意大利为22%。计算VAT时，通常涉及以下几个步骤：计算进口增值税（IMPORT VAT）、进口关税（IMPORT DUTY），以及销售税（销售税VAT）的计算。其中，销售税VAT的计算通常通过将市场销售价格除以6来完成，实际为市场售价的1/6。

VAT税号在亚马逊、eBay等电商平台，以及外贸业务中广泛应用。它不仅帮助商家完成增值税计算，还提供了与海关交流的唯一数字标识，即EORI号码（Economic Operators’ Registration and Identification），这在欧盟内部通用。

对于中国大陆或香港个人或公司申请英国VAT税号，所需提交的资料主要包括证明文件和基本商业信息。个人或公司的证明文件通常包括营业执照、身份证、护照、户口本、驾驶证、结婚证、出生证明等。此外，还需提供详细的商业信息，例如销售的产品信息，如“我们将在amazon.co.uk销售phone accessories”。

申请时需注意，个人资料提供者必须是公司的董事、股东或法定秘书。不同类型的申请者，如个人、中国大陆公司、香港公司、英国公司，所需提交的证明文件和基本商业信息略有不同，但核心要求相似，都是为了确保申请者的身份真实性和商业活动的合规性。